甘肃中级会计培训班

发布时间:2022-02-12 17:31:20
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中级职称《财务管理》知识点:预算管理

预算管理

期初现金余额+现金收入=可供使用现金

可供使用现金-现金支出=现金余缺

现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额

现金余缺若为负数,要考虑筹集资金,先补足缺口,再保证最低余额,同时考虑借款的整数要求;

现金余缺若为正数,且低于最低余额要求,要考虑筹集资金,保证最低余额,考虑借款的整数要求;

为正数,且高于最低余额要求,要先预留最低余额,再支付利息或本金,或其他运用。

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