出差补助无发票怎么做分录

出差补助无发票怎么做分录，补贴不用发票的，只要不高于当地公务员出差补贴标准就可以了。如果是出差补贴，应该不用发票。金额在限额内直接做账，限额外需要计算、缴纳个人所得税。关于这块的内容各位小伙伴是比较关注的，如果不太了解，别着急，本文比网校为大家整理了相关知识，一起来看看吧。

出差补助无发票怎么做分录

出差补贴:根据岗位及出差地区消费标准核算出差补贴,具体标准规定如下:

A 国内:广州、深圳、上海等地:50元/天,省外城市:30元/天,省内出差10元/日餐费补贴.

出差补贴一般要提供发票,可以是餐票,车票等.

大城市,50 ,小城市30 ,这范围之内可以无票入账,这是国家1994年出台的文件,超出部分要缴纳个人所得税及企业所得税.

但是现在审计时,事务所为了减少不必要的麻烦,都建议企业所有费用有票入账.

有发票部分,财务方面可当作差旅费用支出,不需缴纳个人所得税;

但补贴补助部分是属于工资薪金一部分,应与工资一同纳入个人所得税计税基数;

根据规定:津贴和补贴是指为了补偿职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给职工的津贴,以及为了保证职工工资水平不受物价影响支付给职工的物价补贴.

(一)津贴:包括:补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴,保健性津贴,技术性津贴,年龄性津贴及其他津贴.

(二)物价补贴:包括:为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴.

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

 

出差补助的会计分录如何写

会计分录:

借:销售费用(管理费用、制造费用)---差旅费

贷:库存现金(或银行存款、其他应收款等科目)

出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助(如远离家人,公司给予一定补贴等).

预支、报销的会计分录

预支报销的会计分录:

预支现金时

借:其他应收款

贷:库存现金

报销时

借:管理费用等

贷:其他应收款

以上就是关于出差补助无发票怎么做分录的详细介绍，不知道大家有没有了解清楚呢，希望本文对你有所帮助。更多与出差补助无发票有关的内容，请继续关注比网校哦。