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财务两金压降是哪两金
答:两金压降指的就是应收账款和存货.
对国企建筑业来说,应收账款的比例是很高的,而所获的净利润不到3%,中建是1.6%左右,实在是走在钢丝上.建筑业不是个创新的企业,与其在创新研发上投入,不如长期做好对成本的控制,更精准更规范的管理,更严的准入,比如日本建筑业就是如此.
对企业财务分析和风险控制,我认为有3表能有效地控制:
1、资产负债表;2、损益表;3、现金流量表.
在以"现金为王"的现代企业管理思路下,经营活动产生的现金流入在企业日常经营活动中的三个现金流中排在首要位置(其余两项现金流分别是筹资活动产生现金流、投资活动产生的现金流),是企业保证日常生产活动的保障,也是企业对外进行产业扩张的基础,更是判断一个企业是否处于健康发展的重要指标.
如若经营活动产生的现金流入缓慢或者断流,犹如人体失血过多,必将导致"失血性休克".
就施工企业讲,两金压降要在正常施工生产组织的前提下,根据合同条款约定,及时完成工程计量审批,加紧款项回笼.同时对于施工生产中需要的各类材料、配件则要合理筹划、计划,充分考虑采购、运输、清关等环节的影响,已达到不占用更多的资金投入到存货当中的目的.
再者,对于已经形成的应收工程款,如遇业主资金困难,短时间内无法解决时,也可通过银行等金融机构的保理业务进行债权出售,及时回收资金.
两金压降总资产比例下降的应对措施有哪些?
(一)切实提高"两金"压降重要性的认识.企业各级管理人员要充分认识到"两金"占用过高对企业经济运行造成的重大不利影响,将"两金"压降作为转变经营管理方式、努力提质增效的重要措施,针对企业"两金"压降对象,制定并分解近、中、远期"两金"压降目标,细化分解目标.
同时,要明确"两金"压降工作的牵头部门和责任部门,形成经营、采购、生产、财务、考核的内部协同机制,确保"两金"压降工作与业务及财务深度融合.
(二)"两金"压降与双清工作相协调.全面清查目前"两金"存量,分析科目、账期(库龄)、客户类别等结构情况,对于正常经营需求规模的"两金"(如未到期的应收款、合同内的已完未验款、备品备料),要持续优化管理,尽力减少资金占用;对于超出正常经营需求规模的"两金",如形成拖欠的各类应收款、不能正常结算的已完未验工业产成品、低效无效的物资材料等,要清理压降,努力减少损失.
确定"双清"工作重点,主要做好推进"已完工未计量"工程款的确权工作、清收各类应收款项、清理各类风险资产等三项工作.要设定阶段性控制目标,认真编制相应期间的各季度双清工作方案,确定适度从严的清收率和清欠率,将年度控制目标分解到季度、月度,分解到项目部、经营单位,确保季度双清目标科学、合理,确保全面完成全年"两金"压降任务.
(三)将"项目治亏"与"两金"压降有机结合."两金"高企与项目亏损一样,会给企业经济安全、企业和谐稳定、企业精神文化、企业社会形象造成危害;"项目治亏"和"两金"压降密切相关,相互交织,项目亏损会使存货增加,由于需要垫付资金完成项目施工,导致公司资金紧张,严重时可能会导致资金链断裂.
因此,公司要将"项目治亏"和"两金"压降结合,从治标与治本两个方面,形成体系治理,才能更好地从根本上实现"两金"的压降工作.
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