​一般纳税人金税盘服务费抵扣期限

发布时间:2020-03-25分类:注册会计师辅导
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  ​一般纳税人金税盘服务费抵扣期限一直是很多小伙伴关注的问题,我们通过管理费用还有应交税费,当然也涉及到我们支付的银行存款,服务费是可以抵扣的,本文比网校为大家整理了与​金税盘服务费抵扣期限有关的内容,一起来看看吧。

  一般纳税人金税盘服务费抵扣期限是多少

  没有规定必须在当月,不足抵减的可结转下期继续抵减。

  《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》第一条规定,增值税纳税人2011年12月1日)以后初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。

  金税盘服务费计入什么科目

  答:例如:支付增值税税控系统技术维护费280元。

  1、一般纳税人交服务费的分录:

  借:管理费用280

  贷:银行存款(或库存现金)280

  抵减增值税应纳税额时:

  借:应交税费--应交增值税(减免税款)280

  贷:管理费用280

  2、小规模纳税人交服务费的分录

  借:管理费用280

  贷:银行存款(或库存现金)280

  抵减增值税应纳税额时:

  借:应交税费--应交增值税280

  贷:管理费用280

  金税盘服务费怎么抵扣

  答:报销金税盘服务费时,登录金蝶系统的凭证管理模块,新增一个凭证,填写摘要内容

  双击科目栏,选择对应的科目

  金税盘服务费是属于管理费用,选择对应的二级科目

  如果是现金支付的,则借管理费用,贷库存现金

  如果当月需要用来抵扣增值税,如需做一笔借应交税费--应交增值税,借管理费用(借方红字)冲销管理费用

  然后在国税申报网增值税纳税申报表中的附表四,填写本期发生额和本期抵扣额

  填写完附表四后,接着填写增值税减免税申报明细表,在减税性质代码及名称那一栏,选择对应的项目,并填写本期发生额和本期实际抵减税额

  最后填写主表的第23栏与增值税减免税申报明细表的数需一致。申报后就直接抵扣了。

  以上就是关于​一般纳税人金税盘服务费抵扣期限的详细介绍,更多与​金税盘服务费抵扣期限有关的内容,请继续关注比网校,希望本文对你有所帮助。

 

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